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Lotta all’evasione, per Entrate e GdF accesso ampio ai dati antiriciclaggio

Pubblicato il 07 giugno 2018 Il Sole 24 Ore; Italia Oggi

Da ieri sono legge le nuove norme in tema di adeguata verifica fiscale che intreccia la disciplina antiriciclaggio con lo scambio di informazioni. Con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale del 5 giugno 2018 del D.Lgs. 60/2018 - attuativo della Direttiva 2016/2258/UE (la cosiddetta Dac 5 - Directive on administrative cooperation) che modifica la Direttiva 2011/16/UE, per quanto riguarda l’accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio si rafforza il meccanismo dello scambio di informazioni tra amministrazioni finanziarie in vista di una più incisiva lotta ai fenomeni di riciclaggio dei proventi di attività criminose. L’Amministrazione finanziaria potrà accedere ai dati e alle informazioni sulla titolarità effettiva di persone giuridiche e trust, contenute nell’istituenda sezione del Registro delle Imprese, di cui all’articolo21 della Legge antiriciclaggio. Sempre in vista di un puntuale scambio di informazioni, Agenzia delle entrate e Guardia di Finanza possono accedere ai documenti, ai dati e alle informazioni acquisiti dai soggetti obbligati in sede di assolvimento degli obblighi di adeguata verifica. L’accesso ai dati e alle informazioni Aml (Anti-money laundering) è consentito anche nel corso dello svolgimento dei controlli finalizzati alla verifica del corretto adempimento degli obblighi di adeguata verifica ai fini fiscali, previsti in attuazione della L. 95/2015, in tema di compliance fiscale internazionale. Non mancano tuttavia, aspetti problematici legati soprattutto alle sanzioni.

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Scadenza del 31 dicembre 2024
Iva dichiarazione mensile e liquidazione IOSS

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Scadenza del 31 dicembre 2024
Corrispettivi distributori carburante

Invio telematico all’Agenzia delle Dogane dei corrispettivi relativi alle cessioni di benzina e gasolio destinati ad essere utilizzati come carburanti per motori del mese di novembre, da pa...

Scadenza del 31 dicembre 2024
Inps Dipendenti

Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi che quelli retributivi relativi al mese di novembre. L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a colla...