Uno studio svolto dall’Unità di informazione finanziaria (Uif) della Banca d’Italia, individua 5 indici per individuare una società «cartiera» cioè un’impresa dedita all’emissioni di false fatture. Gli esiti dell’analisi sono particolarmente interessanti perché per la prima volta, finalmente, si provano a definire le caratteristiche delle società cartiere. In sostanza sono elaborati degli indici in presenza dei quali si potrebbe ragionevolmente sospettare che la società interessata sia una “cartiera”. Tale elaborazione è utile per gli investigatori impegnati a scoprire eventuali soggetti sospettati di emissione di false fatture. Al contempo però fornisce elementi anche per le imprese per le opportune valutazioni rispetto ai propri fornitori.